Programa
1 – Introdução e Conceitos Fundamentais
O que é o SPED
Objetivos do SPED
Benefícios do SPED para Empresas, Fisco e Sociedade
Informações que a RFB possui dos Contribuintes
Sistemas da RFB para Cruzamento e Integração de informações dos Contribuintes
A "Teia de Aranha" do SPED
Cruzamentos e Integração efetuados pela Receita Federal do Brasil:
- Cartórios
- Detrans
- Notas Fiscais Eletrônicas
- Cartões de Créditos, entre outras
2 - Aspectos Conceituais e Finalidades de cada Declaração
NFe
EFD – ICMS/IPI
EFD-Contribuições
ECD
ECF
EFD-REINF
eSOCIAL
DCTFWeb e DCTF
DIRF
PER/DCOMP
DIMOF
DOI
eFinanceiro
DIMOB
DECRED
Finalidade de cada Declaração
PJ Obrigadas à Apresentação
Periodicidades de Entrega
Prazos de Entrega
Penalidades
Cuidados especiais no Preenchimento das Obrigações Acessórias
Cruzamentos e Integrações de Informações
3 - Casos Práticos - PIS/COFINS
Regimes: cumulativo e não cumulativo
Apuração de Créditos
Apuração de Débitos
Apuração do Saldo
Tributação na Fonte
Confronto da EFD-Contribuições com a DIRF, REINF, ECD, PER/DCOMP e DCTF
4 - Casos Práticos - IRPJ/CSLL
Regimes Lucro Real / Lucro Presumido
Apuração Trimestral
Apuração Anual (estimativa e ajuste anual)
Confronto da ECF com a ECD, eSocial, DCTF, DIRF, FCONT, LALUR, REINF, e PER/DCOMP
5 - Casos Práticos - Previdência Social
Salário e Demais Proventos
Retenções - serviços tomados mediante cessão de mão de obra
Retenções - serviços prestados mediante cessão de mão de obra
Retenções - recolhimento recebidos para Associações Desportivas que mantenham equipes de futebol profissional
Retenções - recolhimentos repassados para Associações Desportivas que mantenham equipes de futebol
Informações - comercialização da produção rural PJ/Agroindústria
Informações - CPRB
Confronto da REINF com a ECD, eSocial, ECF, DCTFWeb e PER/DCOMP
6 - Casos Práticos - DCTF Web
Salários e Demais Proventos
Retenções - serviços tomados mediante cessão de mão de obra
Retenções - serviços prestados mediante cessão de mão de obra
Retenções - recolhimento recebidos para Associações Desportivas que mantenham equipes de futebol profissional
Retenções - recolhimentos repassados para Associações Desportivas que mantenham equipes de futebol
Informações - comercialização da produção rural PJ/Agroindústria
Informações - CPRB
Confronto da DCTFWeb com a ECD, eSocial, ECF, REINF e PER/DCOMP
7 - Casos Práticos - DCTF
PIS e COFINS
IRPJ e CSLL
Retenções na Fonte IRRF e CSLL
IPI
Confronto da DCTF com a ECD, ECF, EFD Contribuições, EFD ICMS/IPI, e Financeiro e PER/DCOMP
