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Apuração do IRPJ e CSLL - Presencial ou EAD Ao Vivo

Corrente e Diferido - CPC 32 e IAS 12 - Aspectos Gerais da Legislação e Aplicação Prática - Serão disponibilizadas aos participantes as Planilhas Excel de todos os Cálculos utilizados no Curso

  • Data(s) : 4 / Jun / 2022 - Sábado
  • Horário : Das 8h30 às 17h30
  • Carga horária : 8h
  • Modalidade : Presencial ou EAD Ao Vivo
  • Perguntas : 30 dias após o curso (até 3 perguntas)
  • Certificado : SIM
Apuração do IRPJ e CSLL - Presencial ou EAD Ao Vivo

Objetivos

Compreender os principais aspectos IRPJ e da CSLL (Lucro Real), considerando questões importantes sobre os impactos dos novos métodos de critérios contábeis internacionais adotados pelo Brasil na apuração destes tributos com especial ênfase ao IR Diferido. Participar de discussões de casos práticos visando o correto atendimento da Legislação.

O DIFERENCIAL

Serão disponibilizadas aos participantes as Planilhas Excel de todos os Cálculos utilizados no Curso!


Indicado a

Responsáveis por Escritórios Contábeis e de Assessoria Contábil, Fiscal e Tributária, Empresários, Contadores, Consultores Fiscais, Auditores, Advogados Tributaristas, Controllers, Gerentes Administrativos e Financeiros, Supervisores e Encarregados do Departamento Fiscal ou Contábil e demais profissionais ligados às áreas Contábil, Fiscal, Jurídica e Financeira.

Programa

1 – Disposições Gerais
Contribuintes
Imunidades e Isenções
Receita Bruta
Base de Cálculo
Base de Cálculo por Estimativa
Acréscimos à Base de Cálculo por Estimativa
Alíquotas
Balanço de suspensão e/ou redução
Deduções do Imposto
Períodos de Apuração do Imposto

2 – Lucro Presumido
Período de Apuração
Optante do Lucro Presumido
Base de Cálculo
Presunção do Lucro Presumido
Adições à Base de Cálculo do Lucro Presumido
Vantagens e Desvantagens do Lucro Presumido
Exercícios Práticos

3 - Lucro Real
Pessoas Jurídicas obrigadas à Apuração do Lucro Real
Definição de Lucro Real
Ajustes do Lucro Líquido
LALUR - Livro de Apuração do Lucro Real
Critérios para Avaliação dos Estoques
Custos e Despesas necessárias à Operação-Dedutibilidade
Depreciação Incentivada
Teste de Recuperabilidade - Impairment
Perdas no Recebimento de Créditos
Contraprestações de Arrendamento Mercantil
AVJ-Ajuste a Valor Justo
AVP - Ajuste a Valor Presente
Compensação de Prejuízos Fiscais
Lucro Real Trimestral
Exercícios Práticos

4 - Lucro Arbitrado
Conceito
Hipóteses de Arbitramento do Lucro
Base de Cálculo quando conhecida a Receita Bruta
Base de Cálculo quando não conhecida a Receita Bruta

5 - Imposto de Renda Diferido
Conceito
Imposto de Renda Corrente
Ativo Fiscal Diferido
Passivo Fiscal Diferido
Base Contábil
Base Fiscal
Diferenças Temporárias
Diferenças Permanentes
Postergação do Imposto
Postergação da Despesa com Imposto
Contabilização do Imposto Diferido
Exercício Prático

6 - Exercícios Práticos em Planilhas Excel
Cálculo e Contabilização do IR/CSL pelo Lucro Presumido
Cálculo e Contabilização do IR/CSL por Estimativa Mensal
Cálculo e Contabilização do IR/CSL pelo Lucro Real
Cálculo e Contabilização do IR/CSL Diferidos
Análise Comparativa dos Métodos para a Tomada de Decisão sobre qual Valor Recolher
Escrituração do LALUR Parte-A
Utilização de Balancete de Suspensão e/ou Redução para todos os Cálculos mencionados

Instrutor

José Siqueira Cardoso

Graduado em Ciências Contábeis (Fac. Integradas de Guarulhos), MBA em Finanças Corporativas (IBMEC) e Especialização em Controladoria (FGV). Professor de diversas instituições de ensino, com sólida carreira profissional atuando em empresas nacionais e multinacionais de médio e grande porte, nas posições de Diretor Administrativo Financeiro e Controller, responsável pelo gerenciamento das áreas de Controladoria, Financeiro, Contabilidade, Custos, Planejamento, Suprimentos, Recursos Humanos, Impostos, Auditoria e Informações Gerenciais. Domínio de Normas Internacionais de Contabilidade USGAAP, IFRS e CPC's.
  • Pagar.Me BoletoÀ Vista por R$758,10
  • Pagar.Me CréditoÀ Vista por R$798,00
    • 2x de R$399,00 (R$798,00)
    3x de R$266,00 (R$798,00)
    4x de R$199,50 (R$798,00)
    5x de R$159,60 (R$798,00)
    6x de R$133,00 (R$798,00)
    7x de R$116,33 (R$814,29)
    8x de R$103,91 (R$831,25)
    9x de R$94,33 (R$848,94)
    10x de R$86,74 (R$867,39)
    11x de R$80,61 (R$886,67)
    12x de R$75,57 (R$906,82)