Área Contábil / Fiscal

Retenções na Fonte - Presencial ou EAD Ao Vivo

ISS / IRRF / PIS / COFINS / CSLL / Cooperativas / INSS

  • Data(s) : 22 / Out / 2021 - 6ª feira
  • Horário : Das 8h30 às 17h30
  • Carga horária : 8h
  • Modalidade : Presencial ou EAD Ao Vivo
  • Perguntas : 30 dias após o curso (até 3 perguntas)
  • Certificado : SIM
Retenções na Fonte - Presencial ou EAD Ao Vivo

Objetivos

Abordar as principais Retenções Fonte incidentes sobre a prestação de serviços, especialmente quanto às incidências do IR, PIS, COFINS e CSLL, ISS e INSS quando da contratação de Pessoas Jurídicas, visando o entendimento básico e prático das normas legais com a finalidade de efetuar os cálculos dos recolhimentos dessas retenções maneira correta.

Indicado a

Auxiliares e Assistentes que atuam nas áreas Fiscal, Contábil, Financeira, Comercial e RH das empresas e outros profissionais envolvidos com o assunto.

Programa

1 - ISS (2% a 5%)
Retenções conforme a LC nº 116/03
Serviços sujeitos à retenção
Responsável pela retenção - Definição do local para recolhimento
Retenção das empresas do Simples Nacional
Legislação local aplicável
Não ocorrência da retenção
Retenções no Município de São Paulo

2 - IRPF (1,5% ou 1%)
Considerações sobre a retenção dos profissionais autônomos
Obrigatoriedade de retenção do imposto de renda
Lista de serviços profissionais (art. 647 do RIR)
Serviços de limpeza, conservação, segurança, vigilância e locação de mão-de-obra
Comissões, propaganda e publicidade
Pagamentos a cooperativas do trabalho
Dispensas da retenção
Prazo e forma de recolhimento
Compensação de Valores Retidos

3 - PIS/COFINS/CSLL (4,65%)
Serviços sujeitos à retenção
Limite de dispensa de retenção
Pessoa Jurídica amparada por medida judicial
Outros serviços dispensados de retenção
Prazo de recolhimento da retenção
Compensação dos valores retidos
Informações na DIRF
Considerações Básicas sobre REINF

4 - Retenção feita pelos Órgãos, Empresas e Entidades Federais (alíquotas diversas)
Fornecimento de bens e serviços sujeitos à retenção
Análise da lista de serviços e produtos

5 - INSS (11%)
Considerações sobre a retenção dos profissionais autônomos
Fato gerador da retenção
Atividades sujeitas à retenção - Cessão de mão-de-obra e empreitada
Alíquota especial (Desoneração da folha de pagamento)
Dispensa da retenção
Algumas particularidades quanto à Construção Civil
Serviços em que não se aplica o instituto da retenção
Empresas do Simples
Cooperativas de Trabalho
Obrigações da empresa contratante
Base de cálculo da retenção
Deduções permitidas
Compensação ou restituição da retenção

6 - Considerações sobre o MEI - Micro Empreendedor Individual
Dispensa de retenções
Contribuição do INSS patronal exigida

7 - Exercícios
Simulações de operações sujeitas às retenções.

Instrutor

Marcos Barbosa dos Santos


Contador, Consultor Tributário na área de Imposto de Renda, Contribuições e Impostos Diretos e Legislação Societária. Formação em Ciências Contábeis com ênfase em Controladoria pela FECAP – Fundação Álvares Penteado. Experiência de mais de 25 anos na área Contábil e de Consultoria Tributária, ministrando palestras e treinamentos em diversas entidades em turmas fechadas e também na modalidade In Company.


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